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Calculateur plus-value immobilière (2026)

La plus-value immobilière est taxée à 19 %d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 %au total sur la part imposable. Les abattements pour durée de détention réduisent cette base jusqu'à exonération totale à 22 ans (IR) et 30 ans (prélèvements sociaux). La résidence principale est exonérée sans condition.

Dernière mise à jour : avril 2026

Type de bien
€
€
€
0 an35 ans
Impôt total estimé
28 576 €
Net 65 174 €
Plus-value brute
93 750 €
IR (19 %) — abattement 30 %
12 469 €
Prélèvements sociaux (17,2 %) — abattement 8 %
14 795 €
Surtaxe grande PV
1 313 €
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Estimation indicative 2026. Les situations particulières (démembrement, SCI, non-résident, vente d'un premier bien) peuvent modifier le résultat. Seul le notaire peut délivrer un chiffrage engageant.

Le calcul en détail

Le point de départ est la plus-value brute: différence entre le prix de vente et le prix d'achat corrigé. Le prix d'achat est majoré des frais d'acquisition (forfait 7,5 % ou justificatifs) et des travaux éligibles (forfait 15 % après 5 ans de détention ou factures).

Abattements pour durée de détention

DuréeAbattement IR (19 %)Abattement PS (17,2 %)
Moins de 6 ans0 %0 %
10 ans30 %8,25 %
15 ans60 %16,5 %
22 ans100 %28 %
30 ans100 %100 %

Surtaxe sur les grandes plus-values

Une surtaxe progressive s'applique lorsque la plus-value imposable à l'IR dépasse 50 000 € : 2 % jusqu'à 100 000 €, 3 % jusqu'à 150 000 €, puis par tranches successives jusqu'à 6 % au-delà de 250 000 €.

Sources officielles : service-public.fr — Plus-value immobilière · BOFiP-Impôts — Régime des plus-values.

Plus-value immobilière — questions fréquentes

Qu'est-ce que la plus-value immobilière ?
La plus-value immobilière est la différence positive entre le prix de vente d'un bien et son prix d'achat, après prise en compte des frais d'acquisition et des travaux éligibles. En France, elle est imposée à 19 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, avec une surtaxe pour les plus grandes plus-values.
Quand est-on exonéré de plus-value immobilière ?
La résidence principale est totalement exonérée, sans condition de durée. Pour les autres biens, l'exonération est totale au bout de 22 ans pour l'impôt sur le revenu et 30 ans pour les prélèvements sociaux. D'autres cas existent : première cession d'un bien autre que la résidence principale sous conditions, cession d'un bien de moins de 15 000 €, cession par un retraité non imposable, etc.
Comment sont calculés les abattements pour durée de détention ?
Pour l'impôt sur le revenu : 6 % par an de la 6e à la 21e année, puis 4 % la 22e année (100 % d'abattement). Pour les prélèvements sociaux : 1,65 % par an de la 6e à la 21e année, 1,60 % la 22e, puis 9 % par an de la 23e à la 30e année. Avant la 6e année de détention, aucun abattement ne s'applique.
Peut-on déduire les travaux du calcul ?
Oui, sur justificatifs (factures d'entreprises) : travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amélioration. Si la détention dépasse 5 ans, vous pouvez choisir un forfait de 15 % du prix d'achat sans avoir à produire de factures. Les travaux d'entretien et de réparation ne sont pas déductibles.
Qu'est-ce que la surtaxe sur la plus-value immobilière ?
Lorsque la plus-value imposable à l'impôt sur le revenu dépasse 50 000 €, une taxe additionnelle progressive s'applique, de 2 % à 6 %, qui s'ajoute à l'impôt de 19 %. Elle vise à renforcer la progressivité pour les cessions importantes.
Quand paie-t-on l'impôt sur la plus-value ?
L'impôt est prélevé par le notaire au moment de la signature de l'acte de vente et reversé à l'administration fiscale. Il n'y a donc pas de démarche supplémentaire pour le vendeur hors cas particuliers (non-résident, SCI soumise à l'IR, etc.).

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